Interaktiver Liquiditätsplaner: geführte Eingabe links, Live-Dashboard mit 12-Monats-Cashflow-Kurve, Tiefpunkt, Verdikt, KPIs und Monatstabelle rechts.
Liquiditätsplaner
Deine Planung
Alle 12 Monate als Tabelle
Wie der 12-Monats-Verlauf entsteht
Der Planer startet immer im laufenden Monat und braucht wenige Angaben: aktuellen Kontostand, Kreditlinie mit Zinssatz, laufende Einnahmen und Ausgaben je Monat sowie die großen Einzelposten im Jahr, jeden in seinem Monat. Daraus entsteht eine Kurve, die zeigt, wie sich dein Kontostand über zwölf Monate entwickelt.
Kontostand = Vormonat + Saldo, verglichen mit deiner Kreditlinie
Landwirtschaft hat eine Besonderheit, die kaum eine andere Branche so ausgeprägt kennt: Einzahlungen kommen in wenigen großen Schüben — Ernte, Auszahlung der Direktzahlungen im Dezember —, während Auszahlungen gleichmäßig über das Jahr laufen. Wer das nicht plant, gerät zwischen Frühjahr und Ernte regelmäßig in Not.
Warum Liquidität und Gewinn nicht dasselbe sind
Ein Betrieb kann Gewinn machen und trotzdem zahlungsunfähig werden. Der Gewinn sagt, ob sich das Jahr gelohnt hat. Die Liquidität sagt, ob du im April die Düngerrechnung bezahlen kannst. Beides muss getrennt betrachtet werden — der Deckungsbeitrag beantwortet die erste Frage, dieser Planer die zweite.
Der Tiefpunkt ist die wichtigste Zahl
Nicht der Jahresüberschuss entscheidet, sondern der tiefste Punkt der Kurve. Er zeigt, wie viel Puffer du im ungünstigsten Monat brauchst. Als Faustregel sollte dein Puffer aus Kassenbestand und freier Kreditlinie mindestens drei Monatsauszahlungen abdecken. Der Planer zeigt dir diesen Spielraum im Tiefpunkt – in Euro und in Monatsausgaben.
- Kreditlinie dauerhaft über 80 Prozent ausgeschöpft: kein Spielraum für Störungen, und die Bank wird aufmerksam.
- Rechnungen werden bis zum letzten Tag geschoben: Skonto von zwei bis drei Prozent geht verloren — bei mittlerer Betriebsgröße schnell ein vierstelliger Betrag im Jahr.
- Steuerzahlungen werden gestundet: das letzte Warnsignal, ab hier wird es teuer und fällt auf.
Was der Planer nicht kann
- Er ersetzt keine Buchführung. Er arbeitet mit deinen Schätzungen, nicht mit Ist-Zahlen.
- Er kennt deine Preisrisiken nicht. Rechne konservativ — lieber den unteren Erlös ansetzen als den erhofften. Der Stresstest zeigt dir, was eine schwächere Ernte und eine spätere GAP-Zahlung ausmachen.
- Er bildet keine Investitionsfinanzierung ab. Kaufpreis, Darlehensauszahlung und größere Raten trägst du selbst als weitere Posten mit Monat ein; einen Tilgungsplan rechnet er nicht. Siehe auch Landtechnik: Kauf, Gebrauchtkauf oder Leasing.
- Er rechnet Zinsen vereinfacht. Zinsen fallen im Planer auf das Minus am Ende des Vormonats an, ohne Zuschläge für eine Überziehung über die Kreditlinie hinaus.
Häufige Fragen
Wann sollte ich planen?
Jederzeit — der Planer startet immer im laufenden Monat. Gute Zeitpunkte sind die Wochen vor Beginn deines Wirtschaftsjahres (bei Land- und Forstwirten in der Regel der 1. Juli) und die Zeit nach der Ernte. Dazwischen gleichst du quartalsweise gegen die Ist-Werte ab. Die Abweichung ist oft aufschlussreicher als der ursprüngliche Plan.
Gehören die Direktzahlungen in die Planung?
Unbedingt — sie sind bei vielen Betrieben der größte Einzelposten des Jahres und kommen meist im Dezember. Rechtlich haben die Länder bis zum 30. Juni des Folgejahres Zeit, und einzelne Öko-Regelungen zahlen manche Länder erst im Folgejahr aus. Stell im Planer den Monat ein, den deine Bewilligungsstelle nennt. Einen unsicheren Teil ziehst du dort ab und trägst ihn als weiteren Posten in einem späteren Monat ein. Zur Höhe siehe GAP-Direktzahlungen.
Was mache ich, wenn die Kurve unter null geht?
Drei Ansätze: Zahlungszeitpunkte verschieben, die Kreditlinie rechtzeitig erhöhen statt im Notfall, oder Erlöse vorziehen. Alle drei funktionieren nur, wenn du den Engpass Monate vorher kennst.
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Die ausführliche Anleitung steht im Beitrag Liquiditätsplanung für Junglandwirte.